Как рассчитать дивиденды учредителям ООО и правильно удержать налоги?
Владельцы ООО не могут просто взять деньги из кассы компании на личные нужды. Законный способ получить доход от своего бизнеса — это выплата дивидендов. Они распределяются только из чистой прибыли компании и облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который компания обязана удержать как налоговый агент. Наш калькулятор поможет точно распределить прибыль пропорционально долям учредителей и рассчитать сумму налогов к уплате в бюджет.
Как пользоваться калькулятором (Пошаговая инструкция)
- Сумма чистой прибыли: Введите сумму нераспределенной прибыли по данным бухгалтерского баланса, которую вы решили направить на выплату дивидендов.
- Доля учредителя: Укажите размер доли конкретного участника в уставном капитале ООО (в процентах).
- Налоговый статус: Выберите, является ли учредитель резидентом РФ (ставка НДФЛ 13% или 15% при превышении лимита) или нерезидентом (ставка 15%).
Формула расчета: как распределяются деньги?
Дивиденды всегда распределяются строго пропорционально долям в уставном капитале, если в уставе вашего ООО не прописан иной порядок. Формула для одного участника:
Начисленные дивиденды = Общая сумма к распределению × (Доля участника / 100)
Сумма на руки = Начисленные дивиденды − НДФЛ (13% или 15%)
Реальный пример: Вывод миллиона рублей
ООО «Сфера» получило чистую прибыль 1 000 000 ₽. В компании два учредителя: Игорь (доля 70%) и Анна (доля 30%). Оба — налоговые резиденты РФ.
- Доля Игоря: Ему начислено 700 000 ₽ (70%). Компания удерживает НДФЛ 13% (91 000 ₽). На личную карту Игорь получит 609 000 ₽.
- Доля Анны: Ей начислено 300 000 ₽ (30%). Компания удерживает НДФЛ 13% (39 000 ₽). Анна получит «чистыми» 261 000 ₽.
Итого: 870 000 ₽ уходит учредителям, а 130 000 ₽ компания обязана перечислить на Единый налоговый счет (ЕНС) не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем выплаты.