Хранить деньги просто на банковской карте или под матрасом — значит ежегодно терять их часть из-за инфляции. Для тех, кто хочет копить эффективнее, государство придумало ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет). Это специальный брокерский счет, который дает право на щедрые налоговые льготы.
В 2026 году открыть старые типы счетов (тип А и тип Б) уже невозможно. Им на смену пришел единый ИИС-3, который объединил в себе лучшие черты предшественников.
Как работает ИИС-3?
Новый тип ИИС создавался для стимулирования долгосрочных накоплений граждан. Вы открываете счет у брокера или в банке, вносите туда деньги, покупаете ценные бумаги (например, надежные государственные облигации — ОФЗ) и получаете сразу две налоговые льготы одновременно:
- Вычет на взнос. Вы можете вернуть 13% или 15% от суммы, которую внесли на ИИС в течение года. Максимальная сумма для расчета вычета — 400 000 рублей в год. То есть, пополнив счет на 400 тысяч, вы вернете из бюджета уплаченный НДФЛ в размере 52 000 ₽ (или 60 000 ₽, если ваш доход облагается по ставке 15%).
- Вычет на доход. Вся прибыль от продажи ценных бумаг на этом счете освобождается от уплаты налога (НДФЛ 13%) при закрытии счета. Лимит необлагаемого дохода составляет внушительные 30 миллионов рублей.
Важно: Вычет на взнос (те самые 52 000 ₽) — это возврат уже уплаченного вами налога. Чтобы его получить, у вас должен быть официальный доход (зарплата по найму, доход от сдачи квартиры, работа по ГПХ). Самозанятые и ИП на упрощенке этот вычет получить не могут, так как не платят НДФЛ.
Главный минус ИИС-3: заморозка средств
Государство не раздает налоговые вычеты просто так. Взамен от вас требуется не закрывать счет и не выводить с него деньги в течение минимального срока.
Для ИИС-3, открытых в 2024–2026 годах, этот минимальный срок составляет 5 лет (в будущем этот срок будет плавно увеличиваться до 10 лет).
Если вы закроете счет и выведете деньги раньше, чем через 5 лет, все ранее полученные налоговые вычеты придется вернуть обратно в бюджет, да еще и с уплатой пеней.
Исключение: С ИИС-3 можно досрочно снять деньги без потери налоговых льгот только в одном случае — если средства понадобились на дорогостоящее лечение из специального перечня Минздрава.
Стоит ли открывать ИИС в 2026 году?
Даже если у вас сейчас нет свободных денег для инвестиций, открыть ИИС (он открывается и обслуживается бесплатно в большинстве крупных банков) стоит прямо сейчас. Отсчет минимального пятилетнего срока начинается с даты заключения договора, а не с даты первого пополнения. Вы можете открыть пустой счет, а начать пополнять его через 3 года.